EU-Steuersätze (OSS)

OSS-Verkäufe in Dolibarr richtig berechnen und kontieren

Wer an Privatkunden in anderen EU-Ländern verkauft, muss oberhalb der Lieferschwelle den Steuersatz des Lieferlandes berechnen und die Umsätze über das One-Stop-Shop-Verfahren (OSS) melden. Dolibarr kennt dieses Verfahren nur in Ansätzen. Dieses Modul sorgt dafür, dass Rechnungen den richtigen Satz bekommen, die Buchhaltung die Umsätze auf die OSS-Konten kontiert und die Steuersätze aller EU-Länder aktuell bleiben - mit Gültigkeit, damit alte und neue Rechnungen jeweils richtig behandelt werden.

Warum dieses Modul?

• Der Satz des Lieferlandes, vorgewählt: Rechnung, Angebot und Auftrag an einen Privatkunden in einem anderen EU-Land bieten die Sätze dieses Landes an. Vorgewählt ist der Regelsatz, der am Leistungsdatum gilt - bei Gutschriften am Tag der berichtigten Rechnung; ein Kennzeichen zeigt das Land. Ermäßigte Sätze für Lebensmittel, Bücher usw. wählen Sie in der Zeile.
• Automatisch auf die OSS-Konten: Die Kontierung schlägt für Waren das OSS-Erlöskonto vor (SKR03 8320, SKR04 4320), für Dienstleistungen mit Leistungsort im Bestimmungsland (z. B. elektronische Dienstleistungen, als solche am Produkt markiert) ein eigenes OSS-Erlöskonto Leistungen. Andere Dienstleistungen und Inlandszeilen derselben Rechnung behalten ihr Konto. Die Steuer bucht das Verkaufsjournal auf das OSS-Steuerkonto.
• Die Lieferadresse entscheidet: Maßgeblich ist der Kontakt „Lieferadresse“ an Rechnung, Lieferung, Auftrag oder Angebot, sonst der Kunde. Beim Freigeben hält die Rechnung ihr OSS-Land fest; ein späterer Umzug des Kunden ändert die Buchhaltung nicht. Jede Änderung wird als Ereignis der Rechnung protokolliert.
• Anzahlungen folgen dem Auftrag: Eine Anzahlungsrechnung richtet sich nach den Zeilen des Auftrags oder Angebots, aus dem sie entsteht. Abzug in der Schlussrechnung und Gutschrift folgen der Anzahlung - auch mit der Dolibarr-24-Option „Anzahlungen in der Rechnung verwalten“. Wo etwas nicht passt, weisen Formular und Verkaufsjournal darauf hin.
• Steuersätze mit Gültigkeit: Eine Tabelle hält die Sätze aller 27 Mitgliedstaaten und Nordirlands mit „gültig ab“ und „gültig bis“ - mit den Änderungen seit dem OSS-Start am 01.07.2021. Ein geplanter Job vergleicht sie jede Nacht mit der Steuersatz-Datenbank TEDB der Europäischen Kommission und meldet Abweichungen; geändert wird dabei nichts. Ein Modul-Update überschreibt Ihre Tabelle nie.
• Erst die Vorschau, dann ausführen: „Steuersätze aktualisieren“ zeigt, welche Sätze in Dolibarr angelegt, aktiviert oder deaktiviert werden, bevor etwas passiert. Beendete Sätze bleiben eine Übergangszeit lang auswählbar, etwa für Gutschriften zu alten Rechnungen. Bestehende Rechnungen behalten ihre Sätze.
• Nordirland, Monaco, Sondergebiete: Warenlieferungen an Privatkunden in Nordirland (in Dolibarr Großbritannien) laufen als OSS-Land XI, erkannt an der Postleitzahl „BT…“. Kunden in Monaco bekommen die französischen Sätze. Lieferungen etwa auf die Kanaren oder nach Helgoland erkennt das Modul als kein OSS.
• Mit den Modulen DATEV-Export und UStVA / ZM: Zusammen mit unserem Modul DATEV-Export erhalten OSS-Buchungen den richtigen BU-Schlüssel (240 für Waren, 250 für Leistungen), den Satz und das EU-Land im Buchungsstapel. Unser Modul UStVA / ZM erstellt die Umsatzsteuer-Voranmeldung aus derselben Buchhaltung und weist auf Anzahlungen hin, deren Abzug eine Kennzahl um einen OSS-Anteil verfälscht - mit dem Betrag.
• Mit Handbuch: Das Handbuch EU-Steuersätze (OSS) (PDF, deutsch, 28 Seiten) erklärt Einrichtung, Pflege der Steuersätze und Alltag Schritt für Schritt, mit Spickzettel und Hilfe zu jedem Hinweis.

So funktioniert es

1. Einrichten: OSS-Zeitraum festlegen, OSS-Konten per Klick passend zum Kontenrahmen setzen, Dienstleistungen mit Leistungsort im Bestimmungsland markieren.
2. Abgleichen: „Steuersätze aktualisieren“ legt die Sätze der EU-Länder in Dolibarr an - mit Vorschau und OSS-Steuerkonto.
3. Verkaufen: Rechnungen an EU-Privatkunden wie gewohnt schreiben; der Satz des Lieferlandes ist vorgewählt.
4. Buchen: In der Kontierung übernehmen Sie die Vorschläge; die OSS-Umsätze stehen nach Land und Satz getrennt in der Buchhaltung und, mit DATEV-Export, in DATEV.

Was das Modul nicht tut

• Das Modul erstellt keine OSS-Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern. Die Zahlen dafür stehen in der Buchhaltung.
• Ob Sie OSS nutzen müssen (Lieferschwelle 10.000 €) und welche Dienstleistungen ihren Leistungsort im Bestimmungsland haben, entscheiden Sie mit Ihrem Steuerberater; das Modul folgt dem OSS-Zeitraum und dem Merkmal, die Sie einstellen.
• Abholung durch den Kunden, Versand aus einem Lager im Ausland und Verkäufe über Online-Marktplätze bildet das Modul nicht gesondert ab.

Unterstützte Sprachen in der Benutzeroberfläche: Deutsch, Englisch
Kontenrahmen: SKR03 und SKR04 (andere Kontenrahmen mit eigenen Konten)

Voraussetzungen

Getestet mit Dolibarr 22 bis 24 und PHP 7.4 bis 8.5. Für die Dolibarr-24-Option „Anzahlungen in der Rechnung verwalten“: Dolibarr ab 24.0.3.

• Modul Buchhaltung (doppelte Buchführung)
• Für den täglichen Abgleich mit der EU-Datenbank: Modul „Geplante Jobs“, ein laufender Cron und PHP mit curl
• Optional: unser Modul DATEV-Export (ab Version 2.9.0) für BU-Schlüssel, Satz und EU-Land im DATEV-Buchungsstapel
• Optional: unser Modul UStVA / ZM (ab Version 1.12.8) für die Umsatzsteuer-Voranmeldung mit Hinweis auf OSS-Anteile in Anzahlungen

Enthalten

Mit dem Kauf des Moduls erhalten Sie:

• Eine ZIP-Datei zum Download und zur Selbstinstallation
• Das Handbuch EU-Steuersätze (OSS) (PDF)
• Updates innerhalb eines Jahres nach dem Kauf (herunterladbar im Dolistore)

Bitte beachten Sie, NICHT enthalten sind:

• Installation und Einrichtung in Ihrem System
• Schulungen und Beantwortung allgemeiner Benutzerfragen
• Steuerliche Beratung
• Individuelle Anpassungen und Erweiterungen

Falls Sie Interesse haben, machen wir Ihnen gerne ein Angebot.

Dokumentation & Demo

Das Handbuch EU-Steuersätze (OSS) liegt dem Modul als PDF bei (Ordner doc) und beschreibt Einrichtung, Steuersätze und Alltag mit Bildschirmfotos.